內蒙古鴻德文理學院

借款及報銷管理辦法

內鴻院發〔2020〕163號

為加強財務管理，及時督促個人報銷有關費用，防止個人長期占用學院資金，特制定本辦法。

一、借款審批流程

（一）教職工因公借款，須填寫借款單或簽辦單，并由所在部門負責人及部門分管院領導簽字，報送財務處負責人簽字后，5000元以下的借款由分管財務院領導批準后方可借支，5000元及以上的借款需報請院長批準。

（二）出差借款時必須附經費預算（按差旅費報銷標準編制）和參會文件，并由人事處會簽。

（三）借款人提前一天把審批后的借款單或簽辦單報送財務處，以便財務安排資金。

（四）借款人超過一個月未清賬的，財務處將電話通知借款人及時還款或報賬，借款人因客觀原因不能當月清賬的提交情況說明，未提交情況說明及情況說明不合理的，將在借款人當月工資中扣除借款，直至扣清為止。

二、報銷審批程序

（一）報銷人需整理好報銷的原始單據，整齊粘貼在學院《原始憑證粘貼紙》上，并填寫《費用核報單》，單據如字跡了草、填寫不規范、粘貼不整齊，財務處將不予審核，一律退回報銷人重新填寫。

（二）報銷人填好費用核報單后，交由本部門負責人初審，本部門負責人應予以監督審核，詳細審閱并確認報銷人的費用發生是否必要、真實、無誤，部門負責人簽字后送財務處。

（三）報銷人單據經本部門負責人簽批后，財務處將進一步審核如下事項：

1.報銷人費用發生是否必要；

2.報銷人的原始單據是否真實、有效、合法、完整，不符合要求的費用核報單一律不予審批。在審核中凡發現弄虛作假、套取資金的單據，財務處將通知其部門負責人，并上報學院處理。

（四）報銷單據經財務處全面審核無誤后，由財務處負責人簽批，然后報送部門分管院領導簽批。報銷金額未超過簽辦單預算金額的到財務處報銷。

（五）無簽辦單或報銷金額超過簽辦單批準額度的，5000元以下的報送分管財務院領導簽批；5000元及以上的除分管財務院領導簽批外，還須報送院長簽批后報銷。

三、差旅費報銷標準

（一）住宿費實行限額憑據報銷辦法

1.按規定出差時間的實際住宿天數計算報銷；    

2.報銷金額以票據為準，不得超過限額；

3.接待單位指定住宿地點的住宿費標準超過限額時，盡量與其他參會者拼房。如有特殊情況，提交資料進行審批。

（二）城市間交通費實行憑據報銷辦法

1.出差人員的城市間交通費用（火車硬臥、二等座、汽車）據實報銷；

2.如有特殊原因，需乘軟臥、飛機或自帶車時必須提前申請，須在簽辦單中列明預算金額及乘坐軟臥、飛機或自帶車的原因、與乘坐常規交通工具的費用對比等內容，由院領導審批；

3.如自帶車時，市內交通費不予報銷；

4.未按規定乘坐交通工具且未提前申請審批的，超支部分由個人自理。

（三）市內交通費實行限額報銷辦法

1.按規定出差時間的實際天數計算報銷；

2.報銷金額以票據為準，不得超過限額。

（四）伙食補助實行包干報銷方法

按規定出差時間的實際天數計算報銷。

（五）出差天數計算方法

1.實際出差天數超出預算天數的，說明原因，經院領導批準后方可報銷；

2.出差當日時間不滿一天的，以車票時間為準，中午12點為界。12點之后出發及12點之前返回的按照半天計算，12點之前出發及12點之后返回的按照全天計算。

（六）接待單位承擔住宿費、交通費、伙食費的，學院不再給予報銷。

（七）如因個人原因丟失票據，學院不予報銷。

四、本辦法自發文之日起執行。由財務處負責解釋。

內蒙古鴻德文理學院       

2020年10月26日